第三节 结转损益

        在每一会计期末，都要将损益类科目的余额全部转入“本年利润”科目。为本系统提供了自动结转损益功能。

        单击“结转损益”图标，打开“结转损益”窗口（图3-4）。系统已按国家财政部企业会计制度的要求，设置了一个期末结转所有损益的缺省方案。在一般情况下，用户只须直接进行结转操作就能自动生成凭证。

图3-4

一、结转步骤

        1、选择生成的凭证类别。

        2、根据需要修改或重新录入凭证摘要。

        3、选择生成一张凭证（所有损益科目由一张凭证结转，只有一个凭证号）或多张凭证。（每个损益科目单独由一张凭证结转，有多个凭证号）

        4、选择转入科目，单击“转入科目”按钮，打开“转入科目”窗口（图3-5），按提示选择或录入转入科目后单击“确定”按钮。

图3-5

        5、在执行结转前，可使用窗口右边的“全选”、“全清”、“选择”和“清除”四个按钮（可使用鼠标右键进行选择），对需要结转的科目进行选择后，再进行以上操作。

        6、单击“结转损益”窗口中的“确定”按钮，系统会提示生成凭证的期间，选择“是”后系统则生成凭证，并提示所生成凭证的类别及编号。

二、编辑新方案所使用的功能和步骤

        如果企业的情况特殊，系统预设的方案不能满足需要，则可对系统预设的方案进行修改或重新编辑为新的结转方案。（系统方案受保护依然存在）

        1、使用窗口中的“删除行”按钮（快捷键F9），将不需要的结转项目删除。（将光标移动到需要删除的项目所在行，单击“删除行”按钮，该行则被删除。系统支持多行删除）

        2、使用窗口中的“增加行”按钮（快捷键F10），增加新的结转项目。（单击“增加行”按钮, 进入“编辑记录”窗口，在窗口中根据提示录入或选择“转出科目“转出方向”和“转入科目”之后，单击“确定”按钮，增加行操作即完成）

        3、使用窗口中的“修改行”按钮（或空格键），对设置的结转项目进行修改。（将光标移动到或单击需要修改的项目所在行后，单击“修改行”按钮，进入“修改行”窗口（图3-6），对“转出科目”、“转出方向”或“转入科目”进行修改之后，单击“确定”按钮，即完成操作）

图3-6

        4、在选择凭证类别框中选择需要生成的凭证类别。

        5、录入生成凭证的摘要。

        6、保存新方案。（单击“另存为”按钮，即出现“保存”窗口（图3-7），录入方案名称后单击“确定”按钮，该方案即被保存，下次可直接调出使用即可）

图3-7

三、在结转损益工作中应注意事项

        1、系统只支持拥有结转损益权限的人员进行结转工作。

        2、请将本期内损益类科目所发生的全部经济业务记账后，再进行自动结转损益操作。

        3、使用自动结转损益操作时，如在同一期间内重复使用该功能，系统则会重复生成记账凭证。（如发生重复操作，请删除重复的凭证）

注：结转损益和自动转账的区别

        系统是按照“会计科目”中所设置的科目类别来进行自动结转损益工作的，不需要设置公式，而自动转账需要设置自动转账账凭证。一般来说，将科目余额全部结转至另一科目的这种情况最好使用系统提供的“结转损益”功能（例如：将本年利润结转至未分配利润等）。