第六章、银行对账

        为了保证银行对账的正确性，在使用【银行对账】功能进行对账之前，必须先将日记账、银行对账单未达项录入系统中。通常许多用户在使用账务处理系统时，先不使用银行对账模块，比如某企业2004年1月开始使用账务处理系统，而银行对账功能则是在5月开始使用，那么银行对账则应该有一个启用日期（启用日期应为使用银行对账功能前最近一次手工对账的截止日期），您则应在此录入最近一次对账企业方与银行方的调整前余额，以及启用日期之前的单位日记账和银行对账单的未达项。等所有未达账录入正确后启用此账户，再开始记5月份凭证，在5月份的凭证记完账后，进入【银行对账单】录入5月份的银行对账单，然后开始对账。

第一节 初始录入

        单击“初始录入”图标即可进入“银行对账初始录入”界面。（图6-1）

图6-1

        1、选择银行明细账

        2、在单位日记账调整前期初余额框内录入调整前单位日记账上该银行科目期初余额。

        3、在银行对账单调整前期初余额框内录入调整前银行期初余额。（注：期初余额录入系统将自动保存。）

        4、点击《对账单期初未达账》，进入《银行对账单—初始录入》界面（图6-2）。在这里录入银行对账单期初未达账。

    操作方法：

图6-2

                ①、增加：点击增加（快捷键—F10），在弹出的《增加记录》界面中（图6-3）录入要增加的记录的日期、序号、结算号、结算方式、摘要、借贷方金额、余额等内容。

图6-3

                ②、删除：将光标移至要删除的记录上，点击删除即可。

                ③、修改：将光标移至要修改的记录上，点击修改或双击即可进行修改。

                ④、过滤：参看组合查询器B。

                ⑤、打印：可参看本系统打印设置方案。

                ⑥、刷新数据：如果使用网络版，点击刷新数据就能立即查询到其他站点输入的数据。

                ⑦、重算余额：点击重算余额，系统将自动重新计算余额。

        5、点击“日记账期初未达账”，进入“单位日记账—初始录入”界面。在这里录入单位日记账期初未达账。(操作方法参看“银行对账单期初未达账”录入方法)，通过以上的操作就完成了银行对账的初始录入。

第二节 录入对帐单

        本功能用于平时录入银行对账单。

    操作方法是：

                1、单击“录入对帐单”图标。选择要录入对帐单的银行存款明细科目，确定即可进入“银行对帐单”窗口。

                2、在“银行对帐单”界面里，根据银行对帐单录入各项内容。具体操作方法可参看“银行对帐单期初未达帐”录入方法。

                3、刷新数据：如果使用网络版，点击刷新数据就能立即查询到其他站点输入的数据。

                4、重算余额：当增加完记录后，点击重算余额，系统自动计算余额。

                5、核销已达帐：当勾对完已达帐后，点击核销已达帐，系统自动将已达帐核销，并累计余额。显示的各记录就为未达帐。

    （注意：1、核销已达帐必须保证银行对帐准确无误 2、核销已达帐是不可逆转的，核销后的已达帐将不再显示）

        通过以上操作即完成银行对帐单的录入

第三节 银行对帐

        银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由您根据需要选择，方向相反、金额相同是必选条件，其他可选条件为票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内。对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志，并视为已达账项，对于在两清栏未写上两清符号的记录，系统则视其为未达账项。由于自动对账是以银行存款日记账和银行对账单双方对账依据完全相同为条件，所以为了保证自动对账的正确和彻底，使用者必须保证对账数据的规范合理，比如：银行存款日记账和银行对账单的票号要统一位长，如果对账双方不能统一规范，各自为政，系统则无法识别。手工对账是对自动对账的补充，您使用完自动对账后，可能还有一些特殊的已达账没有对出来，而被视为未达账项，为了保证对账更彻底正确，您可用手工对账来进行调整。

        单击“银行对帐”图标，选择银行对帐科目，点击确定既进入“银行对帐”界面（图6-4）。在该界面中，可以通过自动对帐或手工对帐两种方式进行对帐。

图6-4

        1、显示：在“银行对帐”界面里，能显示未对帐、未对帐+已对帐、已对帐等显示方案。

        2、对帐方式：点击对帐方式，在弹出的对话框（图6-5）中选择自动对帐的对帐条件。（注：金额相同、方向相反为必选）。对帐条件中选择的是自动对帐的其他辅助条件，选择了这些条件后，自动对帐时将按选定的条件进行对帐。

图6-5

        3、过滤：点击过滤，即会弹出一个组合查询器，可以按要求查询各条记录。

        4、取消过滤：过滤后，当前只显示符合过滤条件的记录。点击取消过滤就会返回到显示全部记录。

        5、自动对帐：点击自动对帐，系统将按对帐条件进行自动对帐，对帐结果可选择保存。也可选择不保存，在手工勾对完毕后再保存。

        6、手工勾对：双击要勾对的记录即可进行手工勾对。也可先进行手工勾对后再进行自动对帐。

    注意：借贷不等将不能保存对帐结果。

第四节 余额调节表

        您在对银行账进行两清勾对后，便可调用此功能查询、打印“银行余额调节表”，以检查对账是否正确。进入此项操作，屏幕显示所有银行科目的账面余额及调整余额。在生成的银行存款余额调节表上，系统会自动判别调节是否平衡，同时给出相应的提示信息。在银行存款余额调节表中，系统是按照您所选取的对帐条件来设定默认的截止对帐日期的。如果条件设定为“按期间”，则默认截止对帐日期为截止期间的最后一日；如果条件设定为“按日期”，则默认截止对帐日期为所设定的截止日期；如果条件设定为“按未达天数”，则默认截止对帐日期为设定的截止日期。

    操作方法：

                1、单击“银行余额调节表”图标，选择查询的截止日期、查询的银行科目点击确定即可进入余额调节表界面。（图6-6）

图6-6

                2、查询条件：点击查询条件按钮，可以选择查看的余额调节表的银行科目以及截止日期。

                3、余额汇总表：点击余额汇总表按钮，就只显示汇总情况，不显示分录。

                4、银行对帐单：点击银行对帐单按钮，就能查询到银行对帐单的情况。显示：在显示的下拉框里能选择银行对帐单显示的内容可以是未达帐，或显示已达帐，还可以显示未达帐+已达帐。

                5、单位日记帐：点击单位日记帐按钮，就能查询到单位的该银行科目的日记帐。显示：在显示的下拉框里能选择单位日记帐显示的内容可以是未达帐，或显示已达帐，还可以显示未达帐+已达帐。

                6、核销已达帐：点击核销已达帐按钮，系统会自动将已勾对的已达帐进行核销，在余额调节表上只显示未达帐项。（注意：已达帐核销前应保证银行对帐准确无误，核销已达帐是不可逆的）

                7、返回：在银行对帐单或单位日记帐界面点击返回，就能返回到余额调节表界面。